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(2019年度-年度報告)2017年度計財部信息公開

2019-01-23 652
(一)年度報告
2.主要會計數據和財務指標;(計財部)
4.財務會計報告和審計報告摘要;(計財部)

一、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》和具體企業會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。
2、持續經營
公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。
二、本期合并財務報表范圍及其變化情況
1、本期合并財務報表范圍
本期財務報表合并范圍包括公司及公司的全資子公司青奧產業南京有限公司、 南京體育產業資源配套服務中心有限責任公司、南京龍江體育投資管理有限公司、南京龍江體育文化傳播有限公司、南京全民健身中心有限公司和控股子公司南京紫金體育產業股份有限公司、南京體育集團場館運營管理有限公司。
2、本期合并財務報表范圍變化情況
本期新納入合并范圍的子公司包括:南京體育產業資源配套服務中心有限責任公司、南京龍江體育投資管理有限公司、南京龍江體育文化傳播有限公司、南京全民健身中心有限公司、南京體育集團場館運營管理有限公司。
三、合并財務報表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,除有證據表明不能控制被投資單位的之外,本公司直接或間接持有被投資單位50%以上的表決權,或雖未持有50%以上表決權但滿足以下條件之一的,將被投資單位納入合并財務報表范圍:通過與被投資單位其他投資者之間的協議,擁有被投資單位50%以上的表決權;根據公司章程或協議,有權決定被投資單位的財務和經營政策;有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員;在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。
2、合并財務報表編制方法
本公司合并財務報表以母公司和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,對子公司的長期股權投資按照權益法調整后編制。編制時將母公司與各子公司及各子公司之間的重要投資、往來、存貨購銷等內部交易及其未實現利潤抵銷后逐項合并,并計算少數股東權益和少數股東本期收益。如果子公司會計政策及會計期間與母公司不一致,合并前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司會計報表。
3、報告期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,調整合并資產負債表的年初余額。因非同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。
在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時,對于處置后的剩余股權投資,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期投資收益。
因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈資產份額之間的差額,以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額,均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。
4、分步處置股權至喪失控制權的合并報表處理
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前與喪失控制權時,按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與喪失對原有子公司控制權時的會計政策實施會計處理。
四、審計報告的意見類型
北京永拓會計師事務所(特殊普通合伙)對南京體育產業集團2017年度財務報表出具了標準無保留意見審計報告。

7.政府扶持政策的信息,包括獲得大額政府補貼或撥款等;(計財部)
2017年度集團獲得賽事專項資金撥款200萬元

(二)“三重一大”事項
4.大額資金的調動及使用情況。(計財部)
2017年度,集團按照南京體育集團場館運營管理有限公司章程規定的出資額、出資方式、出資期限實際繳納出資額1800萬元,集團出資100萬元新設南京體育產業資源配套服務中心有限責任公司,集團對青奧產業南京有限公司增資250萬元。

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